一招解決資產負債表不平衡,建議收藏!

資產負債表被稱為第一會計報表,反映瞭企業的財務狀況。五金服寶貿易有限公司的財務,做完憑證之後月底出具的資產負債表提示不平衡,心裡十分著急,馬上月初就要出具報告分析,還要給老板看報表數據,這資產負債表不平該怎麼辦呢?

第一步:快速查找原因

進入【報表中心】-【資產負債表】,點擊右邊的時間軸找到資產負債表不平衡的原始月份,最後把鼠標放在【不平衡】3個字上查看一下不平衡的原因,根據原因來調整報表,最後調整至報表平衡。

第二步:針對原因找相應的處理辦法

原因一:期初資產≠負債及所有者權益,請到【科目期初】調整期初數據;

出現這種提示的原因是在建賬後,期初數據錄入錯誤,導致期初的資產≠負債及所有者權益,我們要修改期初數據。

【解決方案】

點擊【設置】-【科目期初】將期初餘額填寫正確,

1、如果是年初建賬,如建賬月份為2021年1月份的話填制規則如下:

期初餘額:2020年12月份餘額表的科目餘額

2、如果是年中建賬,建賬時間為2021年6月的話填制規則如下:

期初餘額:2021年5月的該科目期末餘額

本年累計借方:2021年1-5月份該科目本年累計借方發生額

本年累計貸方:2021年1-5月份該科目本年累計貸方發生額

年初餘額是系統根據計算公式自動計算,無需填制,需遵從平衡等式原則,填制完後,需點擊科目期初【試算平衡】查看平衡狀況,隻有科目期初試算是平衡的,資產負債表才會平衡。

原因二:當期未做損益結轉憑證,可以到【結賬-期末結轉】中進行期末結轉處理;

出現這種提示是因為當月沒做結轉損益的憑證,直接補做即可。

【解決方案】

點擊【結賬】-【期末結轉】,勾選【結轉本期損益】,點擊右上角【測算金額】,再點擊【生成憑證】,結轉後,資產負債表平衡。

原因三:損益科目本期有期初餘額;

出現這個提示表示之前月份有一個月或者多月沒做結轉損益的憑證,同樣補做憑證即可。

【解決方案】

打開【總賬】-【餘額表】,找到最開始出現損益類科目有期末餘額的月份,補做該月的期末結轉損益憑證,一直補到本月,如果期間個別月份已經做瞭結轉損益憑證,可以刪除重做,保證每月的損益類科目沒有期末餘額後,資產負債表平衡。

舉例:圖中查看到損益類科目最開始出現有期初餘額的月份是2021年1月份,此時隻需將2020年12月及往後月份的期末結轉損益憑證重做即可(沒做的補做,已經做過瞭刪除重做)。

原因四:新增一級科目,未在報表中進行設置,報表將取不到該科目的數據;

出現這種情況的原因是我們新增瞭非損益類的一級科目並且用這個新的科目做賬瞭,如新增1031科目時,系統提示“新增的一級科目,沒有在報表中進行設置,將取不到該科目的數據”,如果沒有按照提示,將該科目加進資產負債表取數,就會導致報表不平衡,我們需要補充取數公式。

【解決方案】

點擊【總賬】-【餘額表】,查看1031科目是什麼性質(存出保證金-資產類科目),是否做瞭憑證,然後在【報表中心】-【資產負債表】借鑒同類型科目取數,點擊【FX】,添加取數公式後,資產負債表平衡。

註意事項:並非所有一級科目取數符號都是+號,比如資產的備抵科目:壞賬準備,固定資產減值準備,其他應收款減值準備,累計攤銷等科目,這些都是取-號。

原因五:提示可能出問題的科目為xxx,可以檢查一下業務是否正確;

出現這種情況是因為該科目的取數公式設置錯瞭,或者這個科目壓根沒在資產負債表取到數,如上圖提示“可能出問題的科目為2221002,可以檢查一下業務是否正確”。

【解決方案】

1、檢查科目的取數公式是否設置錯誤;

①點擊【總賬】-【餘額表】,檢查一下這個科目(2221002未交增值稅)是否做賬;

②點擊【報表中心】-【資產負債表】所有公式查看一下,是否將該科目科目(2221002未交增值稅)放入到不相幹的項目中取數去瞭(下圖將未交增值稅放入其他應收款取數瞭),如果是的話將該條取數點擊【刪除】。

2、檢查科目的取數公式是否沒設置;

①點擊【報表中心】-【資產負債表】-【應交稅費】旁的【Fx】,2221002未交增值稅屬於2221應交稅費的明細科目,重分類狀態下需要分別加進應交稅費和其他流動資產裡取數,下圖可以看到應交稅費的取數公式裡,缺少2221002未交增值稅,那麼我們重新添加上即可。

原因6:不平衡;

出現這個提示屬於多種原因累積在一起導致的,需要詳細排查。

【解決方案】

①將資產期末餘額-(負債和所有者權益)期末餘額計算一下差額是多少,如下圖計算出的差額300,498-300,402=96;

②將這個差額(96)到不平衡當月的餘額表搜索,看是不是等於某個科目的餘額或者多個科目相加的餘額,是的話,檢查這些科目的取數公式是否設置錯誤或者沒添加,進行相應修改(添加)即可。

註:上圖是通過快捷鍵搜索能直接定位到科目,如果定位不到具體科目,說明該差額是由多個科目組成的,那麼我們需要耐心檢查餘額表,和資產負債表的每個項目去核對,找到具體是哪些科目導致的,再修改取數公式。

按照上述每種提示和對應的解決方案就能輕松處理資產負債表的問題,電腦旁邊的你是不是也有同樣的困擾呀,別擔心,按照提示來很快就能幫你解決這個問題,給老板匯報數據的時候再也不慌瞭~

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