如何通過個人(傢庭)的財務報表解讀自己的財務狀況?

這篇文章,能讓您瞭解或者解決的問題如下:

1、個人(傢庭)財務報表的內容及書寫格式。

2、講解財務報表比率分析方式,瞭解自己的財務狀況。

3、通過案例,講解財務報表的使用及財務狀況分析,並通過分析,找出傢庭財務狀況的優勢與不足。

4、思考:如何對這個案例,進行理財規劃?

想要做理財,首先要清楚自己的財務狀況

如果存不下錢,就要開始記賬,通過記賬,找出哪些錢該花?哪些錢可以節約下來?如果收支不平衡,就要做到開源,增加更多收入。

個人(傢庭)的財務分析,用的是:資產負債表、收入支出表,兩張表格。通過表格中不同數據之間的比率關系,來分析個人(傢庭)的財務狀況,然後再進行合理的理財規劃。

資產負債表:反應的是個人(傢庭)資產和負債在某一個時點的基本情況。

比如:2019年12月31日,傢庭的資產負債情況。因為傢庭情況各不相同,一般不對個人的資產負債表做統一的規定。

收入支出表:一般以12個月為一個編制周期,比如:2019年1月1日-2019年12月31日的收入支出表。收入支出表一般分為三欄:收入、支出和結餘(或超支)。

第一部分:財務報表的內容及格式

資產負債表的格式如下:

收入支出表的格式如下:

大傢要註意的是,收入支出表中的收入,都是指的是稅後收入。

第二部分:財務報表比率分析

個人(傢庭)財務報表比率(六大財務比率)匯總如下:

雖然有一些公式,看似復雜,其實都很簡單,大傢不用擔心,詳細分析如下:

1、結餘比率

在一定時期內(通常為一年)結餘和收入的比值,主要反映個人(傢庭)提高其凈資產水平的能力。註意:一定是稅後收入,才是可支配的。

計算公式:結餘比率=結餘÷稅後收入

也可以月結餘比率,也就是月收支結餘與月收入的比率,來衡量每月的現金流狀況。

結餘比率的參考數值,一般在0.3左右,較為適宜。

2、投資與凈資產比率

投資資產與凈資產的比值,反應投資意識的強弱,衡量能否實現財務自由的重要指標。

計算公式:投資與凈資產比率=投資資產÷凈資產

投資資產:資產負債表中“其他金融資產”的全部項目,和“實物資產”中的投資性房地產以及以投資為目的的儲存的黃金和其他收藏品等。

投資收益也是提高凈資產水平的重要途徑,甚至是主要途徑,但是投資有風險,要保持一個合理的水平。有研究認為,投資與凈資產比率保持在0.5左右,較為適宜。年輕客戶,保持在0.2左右,也屬正常。

當然也要具體情況具體分析,看客戶的真實需求。

3、清償比例

清償比例是凈資產與總資產的比值,這一比例反應瞭您綜合償債能力的高低。

計算公式:凈資產÷總資產

一般來說,客戶的清償比例應該高於0.5,保持在0.6-0.7比較適宜。

清償比例過低,意味著債務過多,有破產的風險;清償比例太高,負債少,不利於提高個人資產規模。

4、負債比率

負債比率是負債總額和總資產的比例,同樣用來衡量客戶的綜合償債能力。

計算公式:負債比率=負債總額÷總資產

大傢可以看到,負債比率和清償比率為互補關系,兩者之和為1,所以,負債比率最好控制在0.5以下。

5、財務負擔比率

這一比率也稱為債務償還收入比例,是到期需支付的債務本息與同期收入的比值。反映您在一定時期(如一年)財務狀況良好程度的指標。

財務負擔比率=債務支出÷稅後收入

建議:財務負擔比例不要超過0.4,過高容易發生債務危機。

6、流動性比率

流動性比例是流動資產與月支出的比值,反映您支出能力的強弱。流動性資產是變現能力比較強的資產,比如,現金及現金等價物是流動性最強的資產。

計算公式:流動性比率=流動性資產÷每月支出

流動性資產通常為資產負債表中“現金與現金等價物”項目。

流動性強的資產,收益率就會低,這個很容易理解哈。

通常情況下,流動性比率應保持在3-6個月。

我們常聽到的:平時準備3到6個月的應急資金,也就是要保持流動性。

第三部分:通過實際案例來學習財務分析

案例如下:

李先生,38歲,某機構的合夥人;李太太,38歲,某學校老師,兩人有一個6歲的兒子浩浩。

李先生稅後收入為60萬元;李太太稅後收入為5萬元,另有其他一些教育培訓,稅後收入是8萬元。

一傢三口現在住在價款120萬元的新房裡,新房於2018年11月購買,首付5成,其餘5成通過銀行進行10年期住房抵押貸款,貸款利率5.51%,采用等額本息還款方式,購買同時開始還款。李太太在學校購買的有產權的福利房現在市場價格為55萬,目前用於出租,每月租金2500元。

擁有市值21萬的私傢車一輛。三年期定期存款30萬元人民幣,活期存款15萬元;股票賬面價值為40萬元,再過去一年間收益為6000元。兒子的學費每年開支在1萬元,車輛的使用費用每年在3萬元,一傢人平均每月的日常開支為1.5萬元,李太太每年美容、美發2000元,衣物3000元,健身卡2000元,平時傢庭娛樂、應酬每月支出1500元。一傢人生活較為寬裕,享受單位的福利,沒有投保過任何商業保險。

通過以上的信息,李先生傢庭的資產負債表如下:

(電子版的財務報表,如果想要,可以在留言區留言或者V我:186 102 13419,單獨發給夥伴)

李先生傢庭的收入支出表如下:

通過資產負債表和收入支出表,可以做如下的財務分析:

數據計算,直接在Excel表格中套用公式,很是簡單。

從李先生傢庭的財務分析,可以看出其優勢和缺點:

優勢:

  • 結餘比率較高
  • 償債能力較強
  • 財務狀況較好

劣勢:

  • 資產結構不太合理,流動資產多,不利於資產增值
  • 無商業保險,潛在風險大。

建議:投資資產和消費結構可進一步調整。

第四部分:思考如何做好案例傢庭的理財規劃?

之前文章《從馬斯諾需求層次理論談理財及理財規劃》和大傢介紹過:何為理財規劃?

如下圖所示:

要做好理財規劃,就要知道自己的理財目的,以及通過財務報表瞭解自己的傢庭財務情況,然後對財務報表進行財務比率分析,找出不合理的地方,同時,對設立的目標,進行科學合理的規劃。

如果您是李先生,您想達到哪些理財目標呢?歡迎留言區留言!

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